Новый налоговый вычет с 1 сентября 2026 года: кто может воспользоваться?
Эксперт рассказала об условиях оформления налогового вычета на долгосрочные сбережения для россиян.
С 1 сентября 2026 года государство дает россиянам новый финансовый инструмент — налоговый вычет за долгосрочное страхование жизни. Основание — Федеральный закон № 418-ФЗ. Вернуть часть НДФЛ можно будет за взносы по полисам, которые начали действовать с января 2025 года.
Какой новый налоговый вычет появится у россиян?
На этот вопрос aif.ru ответила юрист, налоговый консультант Ирина Лукьянова:
Главное новшество — введение отдельного налогового вычета на долгосрочные сбережения в части взносов по добровольному страхованию жизни. Его ключевое отличие от ранее действовавшего социального вычета — повышенный лимит: до 400 тысяч рублей в год (вместо прежних 150 тысяч). При этом если договор оформлен в пользу ребенка, планка поднимается до полмиллиона рублей на каждого родителя.
Возврат рассчитывается исходя из ставки НДФЛ:
при 13% — до 52 тысяч рублей в год;
при прогрессивной ставке (15-22%) — до 88 тысяч рублей.
При этом гражданин вправе сам выбрать: применять старый социальный вычет или новый — по долгосрочным сбережениям, но только для договоров, подписанных с 1 января 2025 года.
Кто может воспользоваться налоговым вычетом на долгосрочные сбережения?
Право на вычет есть у налоговых резидентов РФ, которые:
официально получают доход, облагаемый НДФЛ;
заключили договор страхования жизни на срок не менее 10 лет (для нового вычета) или 5 лет (для социального).
Договор может быть оформлен:
на самого себя;
на супруга или супругу;
на родителей (включая усыновителей);
на детей (в том числе подопечных и усыновленных);
на братьев, сестер, бабушек, дедушек, внуков.
Также допускается страхование детей-инвалидов, находящихся под опекой.
Ограничение: налогоплательщик может быть выгодоприобретателем не более чем по трем действующим договорам одновременно, уточнила эксперт.
Взносы должны быть фактически уплачены в том году, за который заявляется вычет. Досрочное расторжение договора до истечения минимального срока лишает права на вычет, а ранее полученная экономия подлежит восстановлению и уплате в бюджет.
Важно: если за один период заявляются и другие социальные вычеты (лечение, обучение), все они суммируются в рамках общего годового лимита.
Как оформить налоговый вычет на долгосрочные сбережения?
Как уточнила Ирина Лукьянова, оформить вычет можно двумя способами:
Через декларацию:
заполнить форму 3-НДФЛ (с 1 сентября 2026 года действует обновленный бланк с новыми строками для этого вычета);
приложить копии договора страхования, платежных документов, а также документов, подтверждающих родство (если страхуется родственник);
подать пакет в налоговую по месту жительства — лично, через МФЦ, онлайн в личном кабинете налогоплательщика или через портал «Госуслуги» (с электронной подписью);
после камеральной проверки (до 3 месяцев) излишне уплаченный налог возвращается на счет.
Упрощенный порядок (с 2025 года):
налоговая автоматически получает данные от страховой компании;
в личный кабинет приходит предзаполненное заявление;
достаточно проверить данные и подписать его электронной подписью — без сбора справок и долгого ожидания.
Новый вычет — это реальная возможность вернуть от 52 до 88 тысяч рублей ежегодно, если вы готовы страховать жизнь на длительный срок. Главное — внимательно выбрать договор, не нарушать сроки и правильно подать документы, предупредила налоговый консультант.